个人 养老金 迎来重大利好。 近日，在国务院常务会议上，确定对政策支持、商业化运营的个人 养老金 实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。 值得注意的是，上述税优政策一落地， 保险 业参与个人 养老金 制度细则便立即征求意见。 9月29日，《中国经营报》记者从业内人士处获悉，为推进多层次、多支柱养老 保险 体系建设，促进 保险 公司积极参与个人养老金制度，中国银保监会人身险部向业内下发《关于促进保险公司参与个人养老金制度有关事项的通知(征求意见稿)》(以下简称“《征求意见稿》”)。 门槛高要求严格 《征求意见稿》明确，保险公司应认真贯彻落实个人养老金相关制度要求，有效发挥优势、合理控制成本，持续提升能力，做到运营安全、回报稳健、服务便捷，向人民群众提供长期保值增值、条款简明易懂的商业养老保险，满足日益增长的多样化养老需求。 值得一提的是，与此前税延养老险、专属商业养老保险采取划定试点范围和地区不同的是，此次保险业参与个人养老金制度采取的是差异化分类监管思路。 《征求意见稿》显示，保险公司必须符合六个条件才能经营个人养老金相关业务，包括上季度末所有者权益不低于50亿元且不低于公司股本(实收资本)的75%；上季度末的综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于75%；上季度末责任准备金覆盖率不低于100%；最近3年未受到金融监管部门重大行政处罚；具备完善的信息管理系统，与保险行业个人养老金信息平台(以下简称“保险行业平台”)实现系统连接并按相关要求进行信息登记和交互；银保监会规定的其他条件。 业内人士分析表示，《征求意见稿》对险企的经营条件要求较高，尤其是注册资本金和偿付能力充足率两个硬性指标就剔除了一批小险企。根据险企2022年二季度偿付能力报告数据来看，满足前两项条件的险企可能仅30家左右。 值得一提的是，《征求意见稿》提出了多项具体要求，例如保险公司应加强个人养老金资金管控，个人养老金产品相关业务发生的各类资金往来应符合资金账户封闭管理要求。保险公司按照 合同 约定的因参加人死亡、全残、达到失能或护理状态而支付的保险赔款不返回参加人资金账户。保险公司应在自营网络平台、移动客户端等为经营个人养老金相关业务建立专区，提供业务咨询、产品购买、权益查询、信息披露、消费者 教育 等服务。其中，保险公司提供的权益信息包括但不限于交费情况、风险保额、现金价值等。保险公司应切实履行销售管理主体责任，健全管理制度体系，加强机构管理、人员管理和销售行为全流程管控。保险公司负责制作销售宣传材料并督促使用，不得允许相关机构自行制作或修改材料。 银保监会及其派出机构加强对保险公司经营个人养老金相关业务进行监管，对于产品管理、销售管理、投资管理、信息披露等方面发现的违法违规问题，依法依规采取风险提示、监管约谈、限期整改、通报批评、行政处罚、停止个人养老金相关业务等监管措施。对涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。 此外，保险公司应于每年1月15日前向银保监会及其派出机构报送上一年度个人养老金相关业务经营报告，包括业务经营情况、保险条款和费率备案或审批情况、资金运用情况等。 产品范围拓展 记者注意到，个人养老金产品范围拟大幅拓展，满足一定条件的 保险产品 都可以成为“个人养老金产品”，享受税优政策。 《征求意见稿》显示，保险公司提供的商业养老保险包括年金保险、两全保险，以及银保监会认定的其他产品(以下统称“个人养老金产品”)，并符合以下要求：(一)保险期间不短于5年；(二)保险责任限于生存保险金给付、满期给付、死亡、全残、达到失能或护理状态；(三)能够满足个人养老金制度参加人(以下简称“参加人”)交费灵活性要求；(四)银保监会规定的其他要求。 上述业内人士表示，对于有意向参加个人养老金的人来说，其可供选择的个人养老金产品将大大增加，税优政策惠及范围也将拓宽。对提高保险公司参与养老金融的积极性也有利。 不仅如此，为保障保险产品的品质，银保监会对产品审核、产品销售的全流程提出了要求。 《征求意见稿》显示，保险公司申请个人养老金产品保险条款和费率(变更)审批或备案的，除规定材料外还应提交以下材料：(一)对上季度末所有者权益、偿付能力充足率、责任准备金充足率的说明；(二)最近3年未受到金融监管部门重大行政处罚的说明；(三)对与保险行业平台对接情况的说明；(四)对已有个人养老金产品的保险条款和费率使用情况的说明。银保监会将根据保险条款和费率审批或备案结果，按季度在官网、保险行业平台等公布已完成保险条款和费率审批或备案的个人养老金产品名单。 保险公司与参加人签订保险合同时，还应就个人养老金制度及其税收政策、个人养老金资金账户(以下简称“资金账户”)管理要求、保险行业平台信息管理要求等事项专门做出说明。 此外，经参加人授权，保险公司可依法合规提供包括协助参加人在人力资源社会保障部个人养老金信息管理服务平台开立个人养老金账户；协助参加人办理资金账户开立、指定或者变更；将参加人相关信息在保险行业平台登记。 （文章来源：中国经营网）
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